Как ООО заполнять новую декларацию по УСН (доходы минус расходы) за 2016 год?
Добрый день, уважаемые коллеги и эксперты!
Заполняю новую декларацию по УСН за 2016 год. У нас ООО с УСН доходы-расходы, ставка налога 15%.
Вызывает сомнение правильность ее заполнения (заполняю в 1С 8.2. Релиз Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.13)
Для наглядности привожу на цифрах (условно)
1 квартал Доходы 1 500 000
расходы 1 400 000
авансовый платеж = 100 000*15%= 15000 руб.
Полугодие (нарастающим итогом)
Доходы 3 000 000
расходы 3 200 000
Авансовый платеж не платили
9 месяцев: Доходы 4 700 000
Расходы 4 650 000
Авансовый платеж = (4 700 000- 4 650 000)*15% =7500 руб. - 15000 -налог не платили.
Год Доходы 6 500 000
Расходы 6 300 000
За год к уплате выходит минимальный налог.
В декларации получается: в разделе 1.2. строка 020 сумма аванс платежа за 1 квартал 15000,
за полугодие в строке 050 - авансовый платеж к уменьшению 15000;
а за 9 месяцев в строке 070 почему-то программа ставит сумму аванс платежа 7500 руб., к уменьшению стоит прочерк.
Далее, так как получается минимальный налог, то в строке 120 идет этот минимальный налог за вычетом 7500 руб., т.е. 57500 руб. (6 500 000*1%-7500), не могу понять, почему так заполняется декларация?
Т.е. то, что мы платили аванс. платеж за 1 квартал не учитывается в декларации, а то, что мы не платили за 9 месяцев ( и не должны были по расчету) почему-то учитывается. Или все верно, просто так отражается начисление, совсем запуталась. По формулам в самой декларации вроде бы все верно.
Возможно у кого-то была подобная ситуация, подскажите, пожалуйста.
Заполняю новую декларацию по УСН за 2016 год. У нас ООО с УСН доходы-расходы, ставка налога 15%.
Вызывает сомнение правильность ее заполнения (заполняю в 1С 8.2. Релиз Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.13)
Для наглядности привожу на цифрах (условно)
1 квартал Доходы 1 500 000
расходы 1 400 000
авансовый платеж = 100 000*15%= 15000 руб.
Полугодие (нарастающим итогом)
Доходы 3 000 000
расходы 3 200 000
Авансовый платеж не платили
9 месяцев: Доходы 4 700 000
Расходы 4 650 000
Авансовый платеж = (4 700 000- 4 650 000)*15% =7500 руб. - 15000 -налог не платили.
Год Доходы 6 500 000
Расходы 6 300 000
За год к уплате выходит минимальный налог.
В декларации получается: в разделе 1.2. строка 020 сумма аванс платежа за 1 квартал 15000,
за полугодие в строке 050 - авансовый платеж к уменьшению 15000;
а за 9 месяцев в строке 070 почему-то программа ставит сумму аванс платежа 7500 руб., к уменьшению стоит прочерк.
Далее, так как получается минимальный налог, то в строке 120 идет этот минимальный налог за вычетом 7500 руб., т.е. 57500 руб. (6 500 000*1%-7500), не могу понять, почему так заполняется декларация?
Т.е. то, что мы платили аванс. платеж за 1 квартал не учитывается в декларации, а то, что мы не платили за 9 месяцев ( и не должны были по расчету) почему-то учитывается. Или все верно, просто так отражается начисление, совсем запуталась. По формулам в самой декларации вроде бы все верно.
Возможно у кого-то была подобная ситуация, подскажите, пожалуйста.
Comments
-
Добрый день.Цитата: В декларации получается: в разделе 1.2. строка 020 сумма аванс платежа за 1 квартал 15000,за полугодие в строке 050 - авансовый платеж к уменьшению 15000;а за 9 месяцев в строке 070 почему-то программа ставит сумму аванс платежа 7500 руб., к уменьшению стоит прочерк.Всё правильно. Декларация заполняется нарастаюшим итогом и фактические перечисления авансовых платежей в ней не учитываются, отражаются только начисления. По окончании первого квартала было к уплате 15000 руб., а по итогам полугодия ушли в минуса и потому ранее начисленные 15000 руб. с вас списали, так что по итогам полугодия вы просто ничего не должны были бюджету (см. п. 5 ст. 346.21 НК РФ). Ну а за 9 месяцев снова появился налог к начислению, теперь уже в сумме 7500 руб.Цитата: Далее, так как получается минимальный налог, то в строке 120 идет этот минимальный налог за вычетом 7500 руб., т.е. 57500 руб. (6 500 000*1%-7500), не могу понять, почему так заполняется декларация?Потому что авансовые платежи по единому налогу идут в уменьшение размера минимального налога.
И на момент подачи декларации получается, что 7500 руб. из фактически перечисленного аванса у вас принято в уменьшение минимального налога, а оставшиеся 7500 числятся пока на переплате единого налога. -
Спасибо большое, Александра! А уплачиваем мы по году просто разницу между минимальным налогом и уже уплаченным авансовым платежом 1 -го квартала15000 руб, т.е. 65000-15000=50000? Что -то меня это уменьшение как-то путает, непонятно сколько платить в итоге.
-
На зачет переплаты в счет минимального налога нужно написать заявление в ИФНС.
-
Большое спасибо за ответы, Александра!
