Нужно ли отразить в доходах ООО на ОСНО продажу товара филиалом в Казахстане?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, у ООО есть филиал в Казахстане. Поставлен на учет в местной ИФНС. Филиал напрямую закупил товар в Германии, и отгрузил его организации, находящейся в РК. Нужно ли отражать в декларации по налогу на прибыль данную отгрузку?
Comments
-
Цитата: Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, у ООО есть филиал в Казахстане. Поставлен на учет в местной ИФНС. Филиал напрямую закупил товар в Германии, и отгрузил его организации, находящейся в РК. Нужно ли отражать в декларации по налогу на прибыль данную отгрузку?Добрый день!
Да, нужно.
Согласно пунктам 1 и 2 статьи 311 НК РФ доходы, полученные российской организацией от источников за пределами РФ, учитываются при определении ее налоговой базы. При определении налоговой базы расходы, произведенные российской организацией в связи с получением доходов от источников за пределами РФ, учитываются в общем порядке, установленном главой 25 НК РФ (Письмо Минфина России от 03.10.2019 N 03-08-05/75886).
